Vergi denkleştirme heyecanı başladı!

Vergi denkleştirme heyecanı başladı!

Baden-Württemberg’de 50 senedir 100 Şubesiyle hizmet veren LohiBW (Lohnsteuerhilfe Baden-Württemberg e.V.) Yönetim Kurulu Başkanı Yahya Satılmış, Almanya’da sürekli değişen vergi kanunlarına dikkat çekti. Özelikle içinde bulunduğumuz bu aylarda vatandaşlarımızın her sene olduğu gibi vergi beyanamelerini doldurturken önemle dikkate almaları gereken konulara değinen Yahya Satılmış vergi mevzuatında yapılan önemli değişikleri gazetemize anlatttı.

Vergiden muaf miktar yükseldi
2017 yılında 8 bin 820 Euro olan vergiden muaf kazanç miktarı (Grundfreibetrag) 180 Euro artarak 2018 yılında 9 bin Euro’ya yükseldi.
Aynı zamanda Kinderfreibetrag ise 4 bin 716 Euro’dan 4 bin 788 Euro’ya çıktı.

Çocuk paralarında artış
Çocuk parası ilk 2 çocuk için 192 Euro’dan 194 Euro’ya, 3. çocuk için 198 Euro’dan 200 Euro’ya, 4. çocuk için 223 Euro’dan 225 Euro’ya çıktı.

Sağlık sigortalarına ödenilen miktarlarda indirim 
Yasal sağlık sigortalarına (AOK, IKK, BKK, DAK) ödenen ve brüt maaşın yüzde 1,1’i olarak hesaplanan miktar, yüzde 1’e düşürüldü.

Emeklilik kasasına ödenilen primlerde indirim
Alman Emeklilik Kasası’nın iyi durumda olması nedeniyle, prim ödemeleri 1 Ocak itibariyle brüt maaşın yüzde 18,7’sinden 18,6’sına düşürülerek az da olsa vatandaşlarımızın aylık gelirinde positiv bir etki sağladı.
Vergi beyanamesini doldurturken mutlaka bir uzman yardımı alınmasına dikkat çeken Yahya Satılmış bunun nedenlerini ise şöyle sıralıyor:

Maliye Bakanlığı 2017 senesinin Vergi beyanamesinde Evrak belgeleme zorunluluğunu kaldırdı.
Bürokrasinin kalbi olan Kağıt belge ve evraklar yavaş yavaş tarihe karışıyor. Günümüzde Elektronik Posta ve Evraklarında bu yoldan gönderilmesi git gide yaygınlaşıyor. Vergi beyanamesinde kağıt belge ve evraklar ne kadar vazgeçilmez olsa da Maliye Bakanlığı’nın yeni uygulaması 2017 senesinin vergi beyanamesinde uygulanıyor. Elektronik Vergi beyanamesi (Elster) şimdiye kadar elektronik olarak Maliyeye gönderilse de, Kağıt Evrakların da gönderilmesi şartı vardı. Bu zorunluluk kaldırılarak büyük bir kolaylık sağlandı. Yeni uygulamada Beyanamede beyan etdiğimiz gider belgelerini sadece maliyenin istemesi halinde göndermek zorundayız. Ancak bu belgeleri imha edebiliriz anlamına gelmiyor. Maliye işlemi yaparken veya Vergi Tahakkuku (Steuerbescheid) geldikten sonra bir seneye kadar belgeleri görmek isteyebileceğini dikkate alarak, en az bir yıl saklamamız gerekiyor.

Verdi denkleştirmesini beyan etme süreleri değişiyor 
Bu güne kadar olan vergi beyanamesini beyan sürelerinde yeni uygulama yapıldı. 2017 senesinin vergi beyanamesinin beyan süresi 31.05.2018 tarihinde sona eriyor. Eğer beyanamenizi bir Vergi danışmanına veya Vergi denkleştirme derneğine yaptırıyorsanız bu süre 31.12.2018 tarihine kadar uzatılabiliyor. Gelecek sene yani 2019 senesinde 2018 senesinin vergi  beyanamesini, beyan süresi iki ay uzatılarak 31.07. tarihine kadar beyan edilmesi gerekecektir. Vergi danışmanlarının ve vergi denkleştirme derneklerine verilen süre 31.12. değil bir sonraki senenin 28.02. tarihine kadar uzatılacaktır.

Kimler vergi beyanamesi doldurtmak zorundadır kimler bu zorunluktan muaftır?
Vatandaşlarımızın sürekli sordukları sorulardan bir tanesi de “kimlerin mecburi vergi denkleştirmesi doldurtması gerektiğidir”. Evli olmayan bir şahıs kazancını sırf bir Fabrikada çalışarak elde edip herhangi başka bir geliri de olmadıysa eğer, mecburi kategorisinden çıkar. Diğer gelirler nedir? İş bulma kurumundan, Sağlık kasasından, Ebeveyn parası, Annelik ücreti, iş yerinden ek ödemeler vs. Bu gelirler senelik 410 Euro’yu geçtiyse eğer otomatikmen mecburiyet doğar. Aynı zamanda kira geliri ile yurtdışından gelir söz konusu olduğu zaman da mecburi kategorisine geçer. Evli kişilerde aynı kriterler geçerlidir ve eşlerin her ikisi de çalışıp 3 ile 5 vergi derecelerine göre çalıştıkları takdirde yine mecburi kategorisine girerler.

Taşeron firmalarda çalışanların yüksek vergi avantajı
Taşeron yani Leihfirma’ya bağlı çalışan vatandaşlarımızın vergi denkleştirmesini doldurturken iş sözleşmelerini iyi kontrol etmelerinin gerektiğini söyleyen Yahya Satılmış sözlerine şöyle devam etti: “ Taşeron firmanın iş sözleşmelerinde çoğunlukla elemanın her an Almanya genelinde başka bir iş yerine gönderilebileceği maddesi yer alır. Bu durum vatandaşımız için her an bir başka şirkete gitme zorunluluğu doğurabiliyor. Vatandaş için bu durum her ne kadar dez avantaj olsa da vergi denkleştirmesinde bu anlaşma positiv bir avantaja dönüşüyor. Yol masrafı olarak, her çalıştğı gün için 12 Euro ek gideri vergiden düşürme hakkı doğuyor. Senede 230 çalışma günü olduğu takdirde 2 bin 760 Euro ek olarak vergiden düşürerek vergi iadesini önemli miktarda yükseltiyor. Ancak böyle durumlarda iş sözleşmesini vergi dairesi de görmek isteyecektir.

Tazminat anlaşmalarını imzalamadan önce uzmana danışın 
Ön araştırma ve bir uzmana danışma alışkanlığımızın hâlâ tam olarak olmadığını belirten Yahya Satılmış, bunu alışkanlık haline getirmemiz gerekdiğine dikkat çekiyor. Sonradan pişmanlık duymanın bir faydası olmayacağını belirten Satılmış aynı zamanda önemli mikratlarda parasal kayıpların da söz konusu olduğuna vurgu yapıyor.

Tazminat senesi neden çok önemlidir?
“Tazminat alacağımız sene vergi açısından çok önemli bir senedir. Tazminat anlaşmasında  çıkışın iş yeri kaynaklı değil de elemanın isteği üzere olduğunu yazdığı takdirde vatandaş çok büyük vergi kayıbıyla karşı karşıya kalır. Aynı zamanda tazminatı alacağınız ay da çok önem taşıyor. Örneğin; 31.12. iş yerinden ayrılıp yeni senenin birinci ayında tazminatın ödenmesi tabiki bazı önemli şıkları da dikkata alındığında büyük vergi avantajınız olacaktır. Tazmınatı aldığınız senede yapacağınız bazı giderlerde büyük vergi avantajınıza dönüşecektir. Gemeinnützig Statusu olan Derneklere yapacağınız maddi yardımlar (Spende), Kirada olan daireniz varsa yapacağınız tüm tağdilat masrafları veya kendi oturduğunuz ev veya daireye yapacağınız tağdilat masrafının el emeği kısmıda (6.000 Euro sınrlaması) tazminat için kesilen vergiden iyade almanızı sağlayacaktır. Tazminat senesinde Türkiye SGK -Bağkura ödediğiniz Primlerde büyük avantaja dönüşecektir. Aynı zamanda Almanya da eğer ek emeklilik sandığına (Rürup veya Betriebsaltersvorsorge) ödeyeceğiniz primlerde büyük avantaja dönüşebilir.

Çocuklarınız 25 yaşını doldurdukdan sonra hala meslek eğitimi yapıyorsa veya üniversite okuyorsa vergiden avantajımız nelerdir?
Çocukarınız 25 yaşını doldurduktan sonra Çocuk parası kesilir. Hâlâ meslek eğitimi yapıyorlar veya okul-üniversite eğitimi alıyorlarsa ve bakımını velileri üstleniyorsa vergi beyanamesinde yapılan maddi yardımı bakım gideri olarak vergiden düşebilir. Bakım miktarı 2018 senesi itibarıyla Çocuk başı 9 bin Euro’dur (Almanya için). Bu miktarın dışında Çocuğun Sağlık Sigortasını ödüyorlarsa 9 bin Euro sınırlamasını ödediği miktarı kadar geçebiliyor. Çocuk hâlâ anne-babanın evinde kalıyorsa eğitim belgesinden hariç başka bir belge gerekmiyor. Eğer eğitimini başka veya uzak bir şehirde yapıyor ve orada ikamet ediyorsa, velilerin maddi destekte bulunduklarını kanıtlamaları gerektiriyor. Örneğin banka havalesi gibi.

Türkiye SGK-Bağkura ödenilen primlerden büyük vergi iadesi
Vatandaşlarımız Türkiye’de emekli olmak için kendilerine veya eşlerine SGK-Bağkura büyük paralar yatırıyor. Yatırılan pirimleri vergi beyanamesinde göstererek kazanç ve ödediğiniz vergi kesintinize göre vergi iadesi alabilirsiniz. Ödenilen Banka makbuzunun Türkçe olarak kabul olmasının yanı sıra SGK’dan gelen tahakkuk ve tahakkuk cetvelinin yeminli tercüman tarafından Almancaya çevirilmesi şartına dikkat etmek gerekir.

Türkiye’deki gelirlerimizi Almanya’da bildirmek zorundayız
Vatandaşlarımızın sıkça sorduğu sorulardan birtanesi de Türkiye’deki gelirlerinin Almanya maliyesine bildirip bildirmemeleri konusundadır. “Orda zaten vergimizi ödüyoruz neden Almanya’da bir daha vergi ödeyelim” Bu, düşünce olarak mantıklı olsa da, Almanya’da ikamet ettiğimiz sürece Alman kanunları geçerlidir. Almanya’nın Türkiye ve bir çok devlet ile özel çifte vergilendirme anlaşması vardır. Almanya’da ikamet ettiğiniz sürece başka bir ülkede bir geliriniz varsa devletler arasındaki anlaşmaya bakarak hareket etmek gerekiyor. Türkiye ile olan anlaşma gereğince Türkiye’den olan emekli gelirlerimizi, kira gelirlerimizi, faiz gelirlerimizi Vergi Denkleştirmemizi doldurturken bildirmemiz gerekiyor. Önemle bilmemiz gereken; maliyenin bize gelirimizin olup olmadığını sorması değil, bizim kanuna göre bütün gelirlerimizi bildirmemiz zorunda olmamızdır. Aksi takdirde ileride Alman devletinin bildirmediğimiz gelirleri açığa çıkartnası halinde sırf geriye yönelik vergi ve faiz talebinde bulunmayacağını aynı zamanda ceza davası da açabileceğini bilmemizdir.

Türkiye ve Almanya’da yakınlarınıza yaptığınız bakım miktarları yükseldi
Vergiden muaf kazanç miktarının yükselmesiyle birlikte yakınlarınıza yaptığınız bakım miktarları da yükseldi.
Vatandaşlarımızın çoğu bakıma muhtaç olan yakınlarına maddi destekte bulunuyorlar. Kanuna göre birinci derece akrabalara yapılan yardımlar kabul edilmekdedir. Almanya’da yaşayan Anne-Baba Kayınvalide ve Kayınpeder bakım yapan Çocuklarının yanında ikamet ettiği takdirde sırf ikamet belgesi gerekmektedir (Anmeldung). Kendi evlerinde ikamet ediyorlarsa havale veya verilen maddi yardımları belgeleme zorunluluğu vardır. 2018 senesi için Almanya içindeki yakınlarımızın bakım miktarları kişi başı 9 bin Euro’dur.
Türkiye’de ki birinci derece yakınlarımıza yaptığımız maddi yardımlar 2018 senesi itibarıyla kişi başı 4 bin 500 Euro’dur. Bakım belgesi bakım yaptığımız yakınlarımız için ayrı ayrı doldurup valilik, muhtarlık veya belediyeden onaylanması gerekir.
LohiBW Yönetim Kurulu Başkanı Yahya Satılmış; “Vergi denkleştirmesi deyip geçmeyelim, yükümlülüklerimizi nasıl ki yerine getirmek zorunda isek, hakklarımızı da doğru araştırarak arayalım. 50 Senedir Baden-Württemberg genelinde 100 Şubemizle üyelik çerçevsinde vergi beyanamelerininizi dolduruyoruz, danışmanlık hizmeti veriyoruz ve aynı zamanda hakklarınızı arayarak kaliteli hizmet veriyoruz” dedi.

Yahya Satılmış
LohiBW Yönetim Kurulu Başkanı
www.lohi-bw.de